2028년 상속세 개편, 유산취득세 도입 의미와 영향

📋 목차

• 2028년 상속세 개편, 무엇이 달라질까?
• 현재 한국의 상속세 제도와 문제점
• 유산세 vs 유산취득세, 차이점은?
• 유산취득세 도입이 필요한 이유
• 해외에서는 어떻게 운영될까?
• 유산취득세 도입 시 예상되는 변화
• 유산취득세 도입 시 고려해야 할 점
• FAQ

유산취득세 도입 출처 기재부

정부가 2028년부터 상속세 제도를 전면 개편하기로 했어요. 기존에는 사망자의 전체 유산을 기준으로 세금을 매기는 유산세 방식을 사용했지만, 앞으로는 상속인이 물려받은 재산에 따라 세금을 부담하는 유산취득세 방식이 도입될 예정이에요.

 

이는 75년간 이어온 과세 방식의 근본적인 변화를 의미하며, 최고 50%에 달하는 상속세 부담이 줄어들 것으로 예상돼요. 이번 개편이 어떤 의미를 가지는지, 그리고 앞으로 어떤 영향을 미칠지 하나씩 살펴볼게요. 🔍

 

📌 2028년 상속세 개편, 무엇이 달라질까?

2028년 상속세 개편 출처 기재부

정부는 2028년부터 현행 유산세 방식의 상속세 제도를 유산취득세 방식으로 전환할 계획이에요. 유산세 방식에서는 사망자가 남긴 전체 재산을 기준으로 세금이 부과되었지만, 유산취득세 방식이 도입되면 상속을 받은 개개인이 물려받은 몫에 따라 세금을 부담하게 돼요.

 

이런 변화는 단순히 과세 방식의 변경을 넘어, 세부적인 세율 조정과 공제 기준 개편을 동반할 가능성이 커요. 현재 한국의 상속세율은 최고 50%로, OECD 국가 중에서도 상당히 높은 수준이에요. 이에 따라 기업 승계나 자산 상속 시 부담이 크다는 지적이 많았죠.

 

새로운 제도에서는 상속인이 개별적으로 세금을 부담하기 때문에, 실제 재산을 얼마나 상속받았느냐에 따라 과세가 달라질 것으로 예상돼요. 예를 들어, 같은 재산을 여러 명이 나눠 상속받는 경우 각자가 부담하는 세금이 줄어드는 효과가 있을 수 있어요.

 

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🔍 2028년 상속세 개편의 주요 변화

구분	현행 유산세 방식	2028년 유산취득세 방식
과세 기준	사망자의 전체 유산	상속인이 개별적으로 상속받은 금액
세금 부담	총 상속 재산에 따라 결정	각 상속인이 부담하는 구조
상속세율	최고 50%	개별 상속 금액에 따라 차등 부과
기업 승계	세 부담이 높아 승계 어려움	승계 부담 감소 예상

 

이런 개편이 시행되면 상속인의 부담이 한층 줄어들 것으로 보이지만, 동시에 부유층에게 유리한 개편이라는 논란도 있어요. 특히 상속세를 재원으로 활용하는 정부 입장에서는 세수 감소 문제가 제기될 수도 있죠.

 

현재까지 정부는 구체적인 세율과 공제 기준을 확정하지 않았어요. 하지만 유산취득세 방식이 적용되면 상속세 부담이 줄어들 것은 분명해요. 그렇다면 기존 상속세 제도에는 어떤 문제점이 있었을까요? 다음에서 살펴볼게요. 👇

📌 현재 한국의 상속세 제도와 문제점

현재 한국의 상속세 제도와 문제점

현재 한국의 상속세는 유산세 방식으로 운영되고 있어요. 즉, 상속인의 수와 상관없이 사망자가 남긴 전체 유산을 기준으로 세금을 부과하는 구조죠. 이 방식은 세계적으로 점점 줄어들고 있는 추세인데, 한국에서는 여전히 유지되고 있어요.

 

상속세율도 상당히 높아요. 한국의 상속세 최고세율은 50%인데, 이는 OECD 평균(15~20%)보다 훨씬 높은 수준이에요. 게다가 기업을 운영하던 사람이 사망할 경우, 후계자가 기업을 물려받기 위해 엄청난 세금을 내야 해요. 그래서 많은 기업들이 승계를 포기하거나, 해외로 이전하는 경우도 발생하고 있죠.

 

이러한 구조로 인해 상속세를 피하려는 방법도 많아졌어요. 일부 자산가들은 증여를 활용하거나, 우회적인 방법으로 재산을 이전하기도 해요. 하지만 일반 가정에서는 이런 절세 방법을 활용하기 어려워 상대적으로 부담이 더 커질 수밖에 없어요.

 

⚖ 한국 상속세 제도의 주요 문제점

문제점	설명
높은 세율	OECD 국가 중 최고 수준 (최고 50%)
기업 승계 부담	가업을 유지하기 어려워짐
조세 회피 증가	증여 및 우회상속 증가
부담이 공평하지 않음	상속인이 많아도 동일한 세금 부과

 

현재 방식에서는 상속인이 많더라도 세금이 줄어들지 않아요. 예를 들어 100억 원의 재산을 가진 사람이 사망하면, 상속인이 1명이든 5명이든 전체 재산에 대해 동일한 세율이 적용돼요. 그러다 보니 다수의 상속인이 있을 경우, 상대적으로 세금 부담이 더 커지는 문제가 생길 수밖에 없죠.

 

반면 유산취득세 방식에서는 각자가 상속받은 금액에 따라 세율이 적용돼요. 그러면 세금 부담이 더 공평하게 분배될 수 있어요. 그렇다면, 유산세와 유산취득세의 차이는 무엇일까요? 다음에서 알아볼게요. 👇

📌 유산세 vs 유산취득세, 차이점은?

이번 개편의 핵심은 기존의 유산세(Estate Tax) 방식에서 유산취득세(Inheritance Tax) 방식으로 전환하는 것이에요. 두 방식 모두 상속세를 부과하는 형태지만, 세금을 계산하는 방식이 크게 달라요.

 

현행 유산세 방식에서는 사망자의 전체 재산을 기준으로 세율을 적용해 세금을 부과해요. 반면, 유산취득세 방식에서는 각 상속인이 상속받은 몫을 기준으로 세금을 계산해요. 즉, 유산세는 ‘얼마의 유산을 남겼느냐’에 초점을 맞추고, 유산취득세는 ‘얼마를 받았느냐’에 따라 과세하는 방식이죠.

 

🔍 유산세와 유산취득세 비교

구분	유산세 (현행 방식)	유산취득세 (개편 방식)
과세 기준	사망자의 전체 재산	각 상속인이 받은 금액
세금 부담	총 상속 금액에 따라 결정	각자가 받은 금액에 따라 부담
세율	최고 50%	각 상속인의 재산에 따라 차등 적용
다수 상속인	상속인 수와 관계없이 동일 세율	상속인이 많으면 개별 부담 감소

 

이처럼 유산취득세 방식이 도입되면, 같은 유산을 여러 명이 상속받을 경우 세금 부담이 줄어들 가능성이 커요. 반대로 상속을 많이 받는 사람은 세금 부담이 더 커질 수도 있어요.

 

이 방식이 더 공정할까요? 아니면 새로운 문제가 생길까요? 다음 섹션에서 유산취득세 방식이 가지는 장점에 대해 알아볼게요. 👇

📌 유산취득세 도입이 필요한 이유

유산취득세 방식이 도입되면, 상속을 받은 개인이 실제로 취득한 재산에 따라 세금을 부담하게 돼요. 이는 기존의 유산세 방식과 비교했을 때 여러 가지 장점이 있어요.

 

첫째, 상속세 부담이 보다 공정하게 분배될 수 있어요. 기존 유산세 방식에서는 상속을 받은 사람의 수에 상관없이 동일한 세율이 적용되었어요. 하지만 유산취득세 방식이 도입되면, 각자가 받은 만큼만 세금을 부담하므로 부담이 분산될 수 있죠.

 

둘째, 기업 승계가 쉬워질 가능성이 높아요. 현재 많은 기업들이 상속세 부담 때문에 사업을 이어가는 것이 어려운 상황이에요. 하지만 유산취득세 방식이 적용되면 기업 승계를 위한 세금 부담이 완화될 수도 있어요.

 

✅ 유산취득세 방식의 주요 장점

장점	설명
공정한 세금 부과	실제 받은 재산에 따라 세금 부담
기업 승계 부담 감소	가업을 유지하기 쉬워짐
세수 조절 가능	세율 조정으로 세금 부담 조절 가능
다수 상속인 유리	여러 명이 상속받으면 세금 부담 감소

 

유산취득세 방식은 세금을 보다 공정하게 부과하는 효과가 있어요. 하지만 반대로 정부 입장에서는 세수(세금 수입)가 감소할 가능성이 있다는 문제점도 존재해요.

 

그렇다면 다른 나라에서는 어떤 방식으로 상속세를 운영하고 있을까요? 다음 섹션에서 해외 사례를 살펴볼게요. 🌍

📌 해외에서는 어떻게 운영될까?

상속세 제도는 나라별로 크게 다르게 운영돼요. 일부 국가는 유산세 방식을 유지하고 있지만, 많은 국가가 유산취득세 방식 또는 상속세 폐지를 선택하고 있어요. 해외 사례를 살펴보면, 이번 개편이 어떤 의미를 가지는지 더 쉽게 이해할 수 있어요.

 

예를 들어, 독일과 프랑스는 유산취득세 방식을 적용하고 있어요. 이들 국가는 상속받은 사람의 관계(자녀, 배우자, 친척 등)에 따라 세율을 다르게 적용하고, 면세 기준을 두어 서민층의 부담을 줄이는 방향으로 운영하고 있어요. 반면, 미국과 영국은 유산세 방식을 적용하고 있지만, 기업 승계를 위한 다양한 세금 감면 정책을 함께 운영해 부담을 완화하고 있어요.

 

🌎 주요 국가별 상속세 제도 비교

국가	상속세 방식	최고 세율	특징
독일	유산취득세	30%	가족 간 상속 시 면세 기준 확대
프랑스	유산취득세	45%	가족 관계에 따라 세율 차등 적용
미국	유산세	40%	상속세 면제 한도 높음(약 140억 원)
영국	유산세	40%	배우자 상속 시 면세
캐나다	상속세 없음	-	사망 시 자본이득세만 부과

 

이처럼 많은 국가가 유산취득세 방식을 적용하고 있거나, 상속세 부담을 줄이는 방향으로 개편하고 있어요. 특히 캐나다처럼 아예 상속세를 없앤 나라도 있죠.

 

우리나라가 이번 개편을 통해 어떤 방식으로 세율과 면세 기준을 조정할지가 중요한 포인트가 될 거예요. 그렇다면, 유산취득세가 도입되었을 때 예상되는 변화는 무엇일까요? 다음에서 알아볼게요. 🔍

📌 유산취득세 도입 시 예상되는 변화

유산취득세 방식이 도입되면, 기존 상속세 시스템과 비교해 다양한 변화가 예상돼요. 가장 큰 변화는 상속세 부담의 차등화예요. 즉, 동일한 유산이라도 상속인의 수와 분배 방식에 따라 세금 부담이 달라질 거예요.

 

예를 들어, 한 사람이 100억 원을 단독으로 상속받을 경우와, 4명이 나누어 상속받을 경우를 비교해볼게요. 유산세 방식에서는 전체 금액에 대해 동일한 세율이 적용되지만, 유산취득세 방식에서는 각자가 받은 금액에 따라 세율이 적용되기 때문에 부담이 달라질 수 있어요.

 

📊 유산취득세 도입 후 예상되는 변화

변화	설명
상속인 수에 따라 세금 차등	여러 명이 나누어 받으면 세금 부담 감소
기업 승계 부담 완화	승계 재산이 분할되면 세금 부담이 줄어듦
고소득층 세금 부담 증가	많이 상속받은 사람이 더 많은 세금을 부담
정부 세수 감소 가능성	조정이 필요하지 않으면 세금 수입이 줄어들 수도 있음

 

이런 변화로 인해 상속세 개편이 공정한 방향으로 진행될 것이라는 기대가 커지고 있어요. 하지만 반대로 정부 입장에서는 세수 감소 문제가 발생할 가능성이 있죠.

 

이제 남은 과제는 세율과 공제 기준을 어떻게 설정할 것인지예요. 다음 섹션에서는 유산취득세 도입 시 고려해야 할 점에 대해 이야기해볼게요. 🔍

📌 유산취득세 도입 시 고려해야 할 점

유산취득세 방식이 도입되면 기존의 상속세 구조가 크게 바뀌어요. 하지만 단순히 과세 방식을 변경하는 것만으로는 해결되지 않는 여러 가지 문제점이 있어요. 새로운 제도가 정착되기 위해서는 몇 가지 핵심적인 사항을 고려해야 해요.

 

첫째, 세율과 공제 기준 설정이 가장 중요해요. 유산취득세 방식이 적용되면, 상속인이 받은 금액에 따라 세금을 내야 하죠. 하지만 세율이 지나치게 높으면 오히려 부담이 커질 수 있고, 너무 낮으면 세수 감소 문제가 발생할 수 있어요.

 

둘째, 조세 회피 방지가 필요해요. 상속세 부담을 줄이기 위해 증여를 활용하거나 재산을 해외로 이전하는 방식이 더 늘어날 수 있어요. 따라서 정부는 편법 증여나 탈세를 방지할 대책을 함께 마련해야 해요.

 

🔍 유산취득세 도입 시 고려해야 할 요소

고려할 점	설명
세율 설정	적절한 세율을 책정해 부담을 조절해야 함
조세 회피 방지	편법 증여 및 해외 이전 문제 해결 필요
정부 세수 유지	세수 감소를 막기 위한 보완책 필요
공정성 확보	상속인의 형평성을 고려한 과세 필요

 

유산취득세가 상속세의 새로운 대안이 될 수 있지만, 구체적인 정책 조정이 필수적이에요. 결국 중요한 것은 국민의 세 부담을 줄이면서도 조세 형평성을 유지하는 것이에요.

 

이제 유산취득세와 관련해 자주 묻는 질문들을 정리해볼게요.

📌 FAQ

Q1. 유산취득세가 정확히 무엇인가요?

 

A1. 유산취득세는 상속받은 유산 전체가 아닌, 각 상속인이 받은 재산에 대해 개별적으로 세금을 부과하는 방식이에요. 즉, 상속인이 많으면 세 부담이 줄어드는 구조죠.

 

Q2. 유산취득세 방식이 적용되면 상속세 부담이 줄어드나요?

 

A2. 상속인이 많을 경우 개별 부담이 줄어들 가능성이 커요. 하지만 많은 재산을 상속받는 사람은 부담이 늘어날 수도 있어요.

 

Q3. 기업을 운영하는 사람들에게 유리한 제도인가요?

 

A3. 기업 승계를 고려할 때, 유산취득세 방식이 도입되면 세 부담이 줄어들 가능성이 있어요. 하지만 구체적인 세율과 공제 기준이 확정되어야 명확해질 거예요.

 

Q4. 상속세를 내지 않는 나라도 있나요?

 

A4. 네! 캐나다, 호주, 뉴질랜드 같은 나라들은 상속세가 없어요. 대신 사망자의 자산에 대해 자본이득세를 부과하는 방식으로 운영돼요.

 

Q5. 유산취득세 도입으로 조세 회피 문제가 생길 가능성은?

 

A5. 네, 가능성이 있어요. 재산을 미리 증여하거나 해외로 이전하는 방식으로 세금을 피하려는 시도가 늘어날 수 있기 때문에 정부의 강력한 대책이 필요해요.

 

Q6. 상속세 면제 기준이 변경될 가능성도 있나요?

 

A6. 네, 정부가 유산취득세를 도입하면서 면세 기준이나 공제 혜택을 조정할 가능성이 높아요. 세수 감소를 막기 위해 공제 혜택을 줄일 수도 있어요.

 

Q7. 유산취득세 도입은 언제부터 시행되나요?

 

A7. 정부는 이르면 2028년부터 유산취득세를 도입할 계획이에요. 하지만 구체적인 시행 시기와 세율 조정은 더 논의가 필요해요.

 

Q8. 유산취득세가 더 공정한 과세 방식인가요?

 

A8. 많은 전문가들은 개인이 받은 만큼만 세금을 내는 유산취득세 방식이 더 공정하다고 평가해요. 하지만 부유층에게 더 유리할 수도 있어 공평한 제도를 만드는 것이 중요해요.

 

📌 마무리: 유산취득세, 공정한 개편이 필요하다

유산취득세 방식이 도입되면 상속세 부담이 보다 공정하게 분배될 가능성이 커요. 하지만 조세 형평성을 유지하면서도 세수 감소 문제를 해결하는 것이 정부의 과제가 될 거예요.

 

특히 기업 승계 문제, 조세 회피 방지, 공제 기준 조정 등이 함께 논의되어야 해요. 유산취득세가 진정한 개혁이 되기 위해서는 국민의 의견을 반영한 신중한 정책 조정이 필요하다는 점을 잊지 말아야 해요.

 

앞으로 구체적인 개편안이 나올 때까지, 우리는 어떤 방식이 가장 적절한지 계속 관심을 가지고 지켜봐야겠죠? 😊